Airbnb-verhuur is de afgelopen jaren enorm populair geworden. Of het nu gaat om een logeerkamer of een volledig appartement, zoveel mensen profiteren van de extra inkomsten. Maar wat blijkt? De belastingdruk is aanzienlijk gestegen, waardoor verhuurders nu veel meer belasting moeten betalen. Dit heeft alles te maken met de veranderingen in de belastingregels en de manieren waarop de fiscus toezicht houdt op huurinkomsten.
In 2021 introduceerde de belastingdienst nieuwe regelgeving omtrent de transparantie van digitale inkomsten. Airbnb is sindsdien verplicht om gegevens van verhuurders automatisch door te geven. Dit geldt voor zowel persoonlijke gegevens als de huurinkomsten van het voorgaande jaar. De kans dat de fiscus op de hoogte is van jouw inkomsten is dus groter dan ooit. Verhuurders moeten zich bewust zijn van hun belastingplicht en de bijbehorende regels.
Hoe worden Airbnb-inkomsten belast?
De belastingregels voor Airbnb-verhuur hangen af van diverse factoren, zoals de manier waarop je verhuurt en de diensten die je aanbiedt. Hier zijn enkele scenario’s:
- Af en toe verhuur zonder extra diensten: In dit geval worden je inkomsten opgesplitst in onroerend en roerend inkomen. Onroerend inkomen is dat van de woning zelf, terwijl roerend inkomen betrekking heeft op verhuurde spullen, zoals meubels. Bij onroerend inkomen kijkt de fiscus naar het kadastraal inkomen (KI).
- Verhuur met extra diensten: Bied je gasten ontbijt of schoonmaakdiensten aan? Dit valt onder diverse inkomsten en kan belast worden tot 33%. Deze inkomsten moeten apart vermeld worden in je belastingaangifte.
- Regelmatige verhuur als zelfstandige: Verhuur je vaak? Dan kan de fiscus je inkomsten beschouwen als beroepsinkomsten, waardoor je sociale bijdragen en belasting voor zelfstandigen moet betalen.
Specifieke voorbeelden van belastingberekeningen
Neem aan dat je in 2025 via Airbnb €5.000 hebt verdiend.
- Bij onroerend inkomen wordt 15% van het kadastraal inkomen berekend. Als het KI €1.000 is, dan is je belastbaar inkomen: 15% van 1.000 = €150.
- Bij roerend inkomen wordt 40% van je huurinkomsten als belastbaar gezien. Je mag 50% aan forfaitaire kosten inbrengen, wat resulteert in een belasting van 30%.
Stel, na alle aftrekken en stevige belastingtarieven, hou je uiteindelijk nog €4.548,49 over van je huurinkomsten. Dit maakt duidelijk hoe belangrijk het is om goed voorbereid je belastingaangifte te doen.
Toeristenbelasting en BTW
Naast de inkomstenbelasting moet je ook rekening houden met toeristenbelasting. Dit is vaak per gemeente verschillend. Airbnb houdt zelfs voor sommige gemeenten deze belasting automatisch in. Het is cruciaal om te weten welke lokale regels voor jou van toepassing zijn om belastingproblemen te vermijden.
Daarnaast is het van belang om te weten dat gemeubelde verhuur onder het verlaagde BTW-tarief van 6% valt. Dit is van toepassing op zowel particuliere verhuringen als commerciële verhuur. Hierdoor moet je bij het uitreiken van facturen aan gasten ook altijd BTW doorberekenen.
Praktische tips voor Airbnb-verhuurders
- Houd alle inkomsten en uitgaven van je Airbnb goed bij. Dit maakt aangifte veel eenvoudiger.
- Gebruik boekhoudsoftware om je cijfers overzichtelijk te houden.
- Informeer naar de specifieke belasting- en BTW-regels in jouw gemeente om onverwachte verrassingen te voorkomen.
- Overweeg om je activiteiten als zelfstandige te registreren als je de verhuur frequent doet.
Door deze informatie goed te verwerkend in je dagelijkse verhuurpraktijk, blijven je voordelen van Airbnb optimaal, zonder dat je door de belastingdienst wordt verrast. Controleer regelmatig de regels, aangezien deze blijven veranderen en adapteer jouw strategie indien nodig.
